師，我想問下，我們公司之前的賬是代理記賬做的，然后老板轉錢出去付貨款了，票也是有開進來的，代理記賬就根據發票和公賬上的付款做賬，也沒管這筆錢到底付了沒有！然后導致賬上其他應收款，和應付賬款掛了很多，稅務問到這個問題了，然后我這么解釋，稅務說這不是虛開發票嗎？這種算虛開嗎

看不透的心 追問

2022-10-24 16:39

那這種調整的話，上一年度已經無法更改了，今年我調整的時候是做借：應付賬款，貸：其他應收款嗎？

立峰老師 解答

2022-10-24 16:44

是的。附上依據就可以。

立峰老師 解答

2022-10-24 16:45

如果需要提供正確的上年報表，更正上年就可以。

看不透的心 追問

2022-10-24 16:50

更正上年是什么意思？我只能在今年的憑證里修改了呀？依據可以是哪些內容

立峰老師 解答

2022-10-24 16:51

我是說調賬在今年調。如果需要更正報表期初數，直接調就可以。

看不透的心 追問

2022-10-24 16:54

老師，不好意思，我還是沒怎么明白你的意思！你是指報稅的時候更在報表期初數嗎？

立峰老師 解答

2022-10-24 17:01

你是指報稅的時候更在報表期初數嗎？
答：是的，如果不想改報表期初數，可以不改的。

立峰老師 解答

2022-10-24 17:02

不影響損益會好一點

看不透的心 追問

2022-10-24 17:05

稅務也沒說，反正就提出這個疑問，應付和其他應收款這么多，那就不需要自己去更改報表了吧！直接在今年調整

立峰老師 解答

2022-10-24 17:27

是的，把先期末數調過來，給他合理解釋就可以