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林夕老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-10-23 09:43

同學；
不得抵扣稅額。是計算出口這部分產品對應的進項稅額，不讓抵扣。而來料加工的材料是免稅的，沒有進項稅額，所以需要減去。
得到的是從國內采購的有進項稅額的材料（這部分的進項稅額，不讓抵扣）

癡情的柜子 追問

2022-10-23 09:47

得到的是從國內采購的有進項稅額的材料（這部分的進項稅額，不讓抵扣） 這句是啥意思，老師，
來料加工需要減去，那國內采購的進項稅額怎么不能抵扣

林夕老師 解答

2022-10-23 09:51

同學；
1、這句話的意思就是，生產出來的產品，既用了國外的送來的材料，也可能用了國內購買的一些輔料等（這些是有進項稅額）。
因為出口是沒有銷項的。對于沒有銷項的產品，對應的原材料有進項稅額的不能抵扣。
國外送來的沒有進項稅額。其實就是計算出來國內采購的這部分進項稅額，然后這部分進項稅額不能抵扣。

癡情的柜子 追問

2022-10-23 09:55

解釋的很清楚，明白了

林夕老師 解答

2022-10-23 09:56

同學；
加油，給個五星好評喲~

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同學； 不得抵扣稅額。是計算出口這部分產品對應的進項稅額，不讓抵扣。而來料加工的材料是免稅的，沒有進項稅額，所以需要減去。 得到的是從國內采購的有進項稅額的材料（這部分的進項稅額，不讓抵扣）
2022-10-23 09:43:12
你好 因為進口料件一般是免稅的，你如果不計算，相當于是稅務局還要倒貼稅款給你們的
2022-09-29 09:46:04
正確答案:B 解析:根據增值稅法律制度的規定,免稅并退稅的貨物有:①生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物;②有出口經營權的外貿企業收購后直接出口或委托其他外貿企業代理出口的貨物;③特定出口貨物。選項B屬于特定出口貨物。選項ACD都屬于免稅但不予退稅的貨物。
2023-07-04 16:39:30
?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2022-11-25 10:07:07
你好，你看看增值稅減免稅申報表上面顯示有沒有數據？
2022-04-12 14:19:37
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