你好老師 我們是建筑公司施工方，甲方給我們代發民工工資時，我們提交的比如100萬的工資表金額，他們實發99萬，那1萬是個稅金額，最后還是要把這1萬打給我們，那我怎么做賬呀，比如，借工程施工-人工費100萬，貸應收賬款-XX局99萬，那1萬怎么做呢

曾晶 追問

2022-10-21 10:27

是的 老師 不過還沒有支付，

bamboo老師 解答

2022-10-21 10:29

那您實際只支付了人工工資99萬啊 人工費不是100萬
借：工程施工 99
貸：應付職工薪酬99
借：應付職工薪酬 99
貸：應收賬款 99
后面收到1萬
借：銀行存款 1
貸：應收賬款 1

曾晶 追問

2022-10-21 10:38

老師 這是民工工資，也走應付職工薪酬嗎  不能走工程施工-人工費嗎

bamboo老師 解答

2022-10-21 10:46

民工工資有取得發票入賬嗎？

曾晶 追問

2022-10-21 12:03

沒有的 老師

bamboo老師 解答

2022-10-21 12:05

那你不做工資 又沒有發票
怎么企業所得稅前扣除？