以前期間的會計 稅金沒有計提，直接計入借：管理費用-稅金 貸：銀行存款，但是不知為何資產負債表應交稅金科目下還是有余額，現在打算本期間調整這筆，請問老師如何調整？

小米同學要哇塞 追問

2022-10-06 08:52

就是手工賬來的，我也不懂當時的會計是怎么做的，我現在想直接把資產負債表上面的應交稅費調整成0，而且不影響資產負債表和利潤表的平衡關系，應該做一筆什么分錄比較好？

鄒老師 解答

2022-10-06 08:53

你好，需要去查賬，才知道具體如何調整才是正確的
不去查賬，是無法保證調整的分錄是否正確的 

小米同學要哇塞 追問

2022-10-06 09:02

賬我也查了，前面的會計就是借 管理費用-稅費 貸：銀行存款  因為手工賬的關系，他直接在資產負債表上面體現到了應交稅費的余額，其實都沒有過度到應交稅費這個科目，資產負債表上面此科目不應該有余額

鄒老師 解答

2022-10-06 09:03

你好，你做的分錄都沒用應交稅費科目，用的是管理費用，那報表不應當有應交稅費余額才是啊。（你這個描述是相互矛盾的）

小米同學要哇塞 追問

2022-10-06 09:14

對啊 所以我說不知道前面的會計怎么做的賬，我現在都不知道怎么去調這筆

鄒老師 解答

2022-10-06 09:15

你好，需要去查之前應交稅費的賬簿，資產負債表應交稅費數據是如何來的，這個才是解決問題的關鍵

小米同學要哇塞 追問

2022-10-06 09:25

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-10-06 09:28

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。