老師好 請教個問題 我們公司今年5月份的時候上游開給我公司三張運輸費發票 由于上游運輸公司取得的進項有問題 導致連帶我公司被查 電子稅務局系統提示這個信息 請見下圖讓我公司反饋 想請問下 如果這三張發票現在作進項稅額轉出 可以拿9月份申報期的已有的進項稅額去抵扣嗎？就是現在這三張稅額一共是24166.46作進項稅額轉出 然后我公司9月份本來就有多余的進項稅額 可以相抵嗎？謝謝

老師好 請教個問題 我們公司今年5月份的時候上游開給我公司三張運輸費發票 由于上游運輸公司取得的進項有問題 導致連帶我公司被查 電子稅務局系統提示這個信息 請見下圖讓我公司反饋 想請問下 如果這三張發票現在作進項稅額轉出 可以拿9月份申報期的已有的進項稅額去抵扣嗎？就是現在這三張稅額一共是24166.46作進項稅額轉出 然后我公司9月份本來就有多余的進項稅額 可以相抵嗎？謝謝

答： 您好，是可以抵扣的。

老師，運輸企業，運輸費做賬入了運輸成本。現在要把進項做進項轉出。，21年的運輸費進項，應該做借：以前年度損益調整貸：進項稅額轉出

答： 是的，就是這樣處理的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業因管理不善導致一批庫存用于簡單加工后直接出售的外購農產品腐爛變質，毀損的農產品總成本105萬元，其中含運費成本5萬元，則該企業應轉出進項稅額的下列計算中，正確的是（ ）。『答案解析』（1）毀損總成本105萬元，其中農產品成本100萬元，運費成本5萬元；（2）計算運費的進項稅額轉出＝5×9%＝0.45（萬元）；計算農產品的進項稅額轉出＝100÷（1－9%）×9%＝9.89（萬元）；（3）合計轉出金額＝0.45＋9.89＝10.34（萬元）。老師請問一下，此題中為什么運費成本5萬是不含稅的？農產品100萬是含稅的？謝謝！

答： 你好，先說運費，運費是憑發票抵扣，計入成本里是不含稅的，求轉出時候用5萬×9%