老師，我們是勞務派遣公司，公司8月還有沒開票，但是公司的賬上繳了員工的公積金，這個公積金應該怎么做賬？

海貝 追問

2022-09-28 14:04

老師，是差額計稅的

meizi老師 解答

2022-09-28 14:07

 你好； 
第一步：全額確認收入與銷項稅額，
借：銀行存款，
貸：主營業務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額，
第二步：確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”，
借：主營業務成本，
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額抵減，
貸：應付職工薪酬—應付工資，
貸：應付職工薪酬—五險一金。
  

海貝 追問

2022-09-28 14:18

老師，有點不理解這個分錄，我現在是在做銀行賬，銀行賬上繳納的公積金應該怎么做分錄？

meizi老師 解答

2022-09-28 14:19

 你好 ；    借應付職工薪酬-  公積金 ；其他應收款-個人公積金貸銀行存款   

海貝 追問

2022-09-28 14:23

老師，你的這個分錄是目前可以先這樣做，等有了收入，就按照上面那個分錄做嗎？

meizi老師 解答

2022-09-28 14:28

 你好； 是的；    要做清楚哈   

海貝 追問

2022-09-28 14:34

好的，明白
謝謝老師！

meizi老師 解答

2022-09-28 14:37

不客氣的； 幫到你就好   

海貝 追問

2022-09-28 14:56

老師，可以再請教一下嗎，4、5、6、7、8月的發票統統集中在9月份開的，那么差額的工資我都是按照對應月份申報的，4、5、6、7、8月，我分別都計提了工資，那么9月份差額收入票做的時候怎么做呀，工資都提前計提了？

meizi老師 解答

2022-09-28 15:09

 你好 ；      是的； 你注意你是季報的話； 你     要  看你收入  到底是哪個月的哈；    

海貝 追問

2022-09-28 15:22

算了，我把賬套重新建 ，要不然這樣做亂七八糟的

meizi老師 解答

2022-09-28 15:29

 你好 ；   可以 ；但是你期末數據要 整理好    

海貝 追問

2022-09-28 15:47

前面都是計提的工資，2022年才建的賬，只有從9月才發生業務

meizi老師 解答

2022-09-28 15:52

 你好 ；   那你就應該錄入  1-8月累計金額 和8月期末數據才對的