老師你好，我想問一下我跟其他公司不是簽勞務派遣協議的，是簽了外包服務的合同，給他們代發代繳工資社保公積金，每人工資我是要收取100元服務費的，但是他先打了工資社保公積金過來，后期我們開了服務費發票后，再支付服務費給我們，我能只開服務費部分的發票嗎？按幾個點開？還是要按照勞務派遣形式差額開票

奇異果 追問

2023-08-17 09:20

小規模納稅人稅點也是6%嗎？

冉老師 解答

2023-08-17 09:21

如果是小規模納稅人是3%

奇異果 追問

2023-08-17 09:22

就是這個不減按1%個點開，開普票開3%

冉老師 解答

2023-08-17 09:23

現在1%和3%都可以的，學員

奇異果 追問

2023-08-17 09:32

好的，謝謝老師，那我只開服務費的發票是沒問題的就行

冉老師 解答

2023-08-17 10:17

是的，沒問題的，老師現在在的公司也有這種情況

奇異果 追問

2023-08-17 10:24

好的，老師我想問一下我這個應該怎么做賬呢，例如收到第一筆代發代繳工資社保公積金的時候，是借銀存，貸其他應付款—應付工資（五險一金），收到第二筆是服務費的時候是借銀存，貸主營業務收入 應交收費。這樣做賬是對的嗎？還是他們的工資需要計提

冉老師 解答

2023-08-17 10:28

是的，學員，是這樣做賬的

奇異果 追問

2023-08-17 10:34

好的謝謝老師，要是是跟對方簽的是勞務派遣的話，就算他打的第一筆是只有代發代繳的工資社保公積金，那我也要算是我的收入的預付款，后期要收第二筆服務費的時候是不是就是要開工資社保公積金加上服務費一起開差額發票給他

冉老師 解答

2023-08-17 10:35

是的，勞務派遣就不一樣了

冉老師 解答

2023-08-17 10:35

勞務派遣是加和開票的

奇異果 追問

2023-08-17 10:39

好的！！謝謝老師！！那我就清晰了！

冉老師 解答

2023-08-17 10:40

好的，學員，不客氣 的