建筑工程有限公司預(yù)繳增值稅是怎么交的，有筆銀行手續(xù)費業(yè)務(wù)，平時是看銀行回單入賬財務(wù)費用，年底統(tǒng)一拿回專票，抵扣進項稅額賬務(wù)怎么處理，沖減財務(wù)費用？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-09-27 09:11

有筆銀行手續(xù)費業(yè)務(wù)，平時是看銀行回單入賬財務(wù)費用，年底統(tǒng)一拿回專票，抵扣進項稅額賬務(wù)怎么處理，沖減財務(wù)費用？
是的
建筑工程有限公司預(yù)繳增值稅是怎么交的，
稅務(wù)局大廳預(yù)交的

實操學(xué)堂追問

2022-09-27 09:49

沖減財務(wù)費用哪里不應(yīng)該再深入說下實務(wù)怎么具體做分錄做，我知道沖減但那個對方科目我不懂放哪里；預(yù)繳增值稅我也知道去大廳交，但是不是還分簡易計稅跟一般納稅，差額繳費那個又是怎么分，怎么抵扣工程款怎么分類的具體實操

冉老師解答

2022-09-27 09:53

直接按照拿著合同現(xiàn)場繳納很簡單

冉老師解答

2022-09-27 09:53

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸財務(wù)費用

實操學(xué)堂追問

2022-09-27 13:34

，沖減的只能沖減那個2.55元，借應(yīng)交稅費進項稅額2.55，貸財務(wù)費用2.55，這個42.45怎么辦，手里發(fā)票是45元

實操學(xué)堂追問

2022-09-27 13:35

比方手續(xù)費45元，沒拿到發(fā)票時，借財務(wù)費用45貸銀行存款，拿到發(fā)票時候，借應(yīng)交稅費進項稅額貸財務(wù)費用2.55
貸財務(wù)費用42.45，這個差額放那個科目
沖減的只能沖減那個2.55元，借應(yīng)交稅費進項稅額2.55，貸財務(wù)費用2.55，這個42.45怎么辦，手里發(fā)票是45元

冉老師解答

2022-09-27 13:36

，沖減的只能沖減那個2.55元，借應(yīng)交稅費進項稅額2.55，貸財務(wù)費用2.55，這個42.45怎么辦，手里發(fā)票是45元

剩下記入手續(xù)費

冉老師解答

2022-09-27 13:37

你可以把之前賬全部沖回，按照發(fā)票重新做賬