公司成立之前的業務，下個月要開之前業務發票，那新公司建賬的期初數據要將這些業務的工程款，做應收賬款期初數據里面去嗎？還有之前產生的人工費要做人工費期初數據里面嗎

公司成立之前的業務，下個月要開之前業務發票，那新公司建賬的期初數據要將這些業務的工程款，做應收賬款期初數據里面去嗎？還有之前產生的人工費要做人工費期初數據里面嗎

答： 您好！你掛靠在別人公司，發票這些都是給到被掛靠的公司做。

歷年工程發票已開具376萬，已收工程款358萬，應收賬款18萬。現工程結算320萬，需要開具沖紅發票56萬，退回工程款38萬。會計分錄怎么做？

答： 開具沖紅發票 56 萬時： 借：主營業務收入（或工程結算收入等相關科目） 56 萬（紅字） 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 退回工程款 38 萬時： 借：預收賬款（或應收賬款等相關科目） 38 萬 貸：銀行存款 38 萬 同時，調整應收賬款余額： 借：應收賬款 -18 萬 貸：主營業務收入（或工程結算收入等相關科目） -18 萬（紅字）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我們有118萬工程款未收，現在查到是2020年6-8月，甲方代發到員工卡上了，等于應收賬款平了，只是漏記賬，問題這工資流水太大了，賬務怎么補做呀？

答： 你好，那你的應付職工薪酬工資有貸方余額嗎？