某一般納稅人當月發生幾筆購銷業務如下 銷售生產的空調500臺，開具的增值稅專用發票上注明的不含稅銷售價為每臺2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入23400元 為了推銷產品，采用折扣方式銷售空調機50臺，不含稅銷售價為每臺2500元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發票上注明。 該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對外運輸隊用于汽車輪胎的更新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費稅790元，輪胎屬于消費稅征稅范圍的貨物成本利潤率為5%。 將自產空調機5臺用于集體福利，同類產品銷售價格（不含稅）為每臺3200元。 購入原材料取

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-18 22:46

老師，這個圖片

冉老師 解答

2022-09-18 22:49

發了嗎，學員，沒看到

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-18 23:33

發過去了啊

冉老師 解答

2022-09-19 07:35

沒有看到，是圖片，還是文字，學員

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 11:54

5、某一般納稅人當月發生幾筆購銷業務如下
1.銷售生產的空調500臺，開具的增值稅專用發票上注明的不含稅銷售價為每
臺2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入23400元
2.為了推銷產品，采用折扣方式銷售空調機50臺，不含稅銷售價為每臺2500
元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發票上注明。

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 11:54

3.該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對外運輸隊用于汽車輪胎的更
新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費稅790元，輪胎屬于消費稅征稅范圍的貨物成本利潤率為5%。
4.將自產空調機5臺用于集體福利，同類產品銷售價格(不含稅)為每臺3200
元。

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 11:55

5.購入原材料取得增值稅專用發票上注明的價款為60萬元，進項稅額為
102000元，另外支付購貨的運輸費5萬元，取得運輸公司開具的專用發票。
6.購入作為固定資產的機器設備一套，取得增值稅專用發票上注明的價款為20
萬元，進項稅額為32000元。
試計算該企業當月應納增值稅稅額。

冉老師 解答

2022-09-19 12:16

顯示不全，不知道為什么

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 12:17

啊？那好吧

冉老師 解答

2022-09-19 12:18

老師重新登陸試試

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 14:32

某一般納稅人當月發生幾筆購銷業務如下 1.銷售生產的空調500臺，開具的增值稅專用發票上注明的不含稅銷售價為每 臺2500元，并用自己的卡車送貨，開具普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入23400元 2.為了推銷產品，采用折扣方式銷售空調機50臺，不含稅銷售價為每臺2500 元，折扣率為4%，折扣額與銷售額在同一張發票上注明。

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 14:33

3.該納稅人將委托加工的5套汽車輪胎移交本單位對外運輸隊用于汽車輪胎的更 新，5套汽車輪胎的加工成本為15000元，受托方代扣的消費稅790元，輪胎屬于消費稅征稅范圍的貨物成本利潤率為5%。 4.將自產空調機5臺用于集體福利，同類產品銷售價格(不含稅)為每臺3200 元。

學堂用戶ybvbhz 追問

2022-09-19 14:33

5.購入原材料取得增值稅專用發票上注明的價款為60萬元，進項稅額為 102000元，另外支付購貨的運輸費5萬元，取得運輸公司開具的專用發票。 6.購入作為固定資產的機器設備一套，取得增值稅專用發票上注明的價款為20 萬元，進項稅額為32000元。 試計算該企業當月應納增值稅稅額

冉老師 解答

2022-09-19 14:33

1、借應收賬款500*2500*1.13+23400

貸主營業務收入500*2500+23400/1.09
應交稅費應交增值稅500*2500*0.13+23400/1.09*0.09

冉老師 解答

2022-09-19 14:34

2借應收賬款50*2500*1.13*96%
貸主營業務收入500*2500

冉老師 解答

2022-09-19 14:34

2借應收賬款50*2500*1.13*96%
貸主營業務收入500*2500*96%
應交稅費應交增值稅500*2500*0.13*96%