公司幫員工買五險一金，員工要求五險一金基數比公司給他的基數多，多出來的部分員工自己承擔，分錄怎么入

Tina?? 追問

2022-09-14 09:02

我之前是先計提五險一金，然后支付上月工資的分錄時，發現少了那個員工的要從工資里扣除的那部分

郭老師 解答

2022-09-14 09:06

你好，個人負擔的那一部分里面有一個企業負擔的這一部分也是集體的管理費用，社保嗎？

郭老師 解答

2022-09-14 09:07

你們給個人承擔了100，但是個人應該負擔的是20，但是有一部分增加了基數的，你們單位不給他承擔，這一部分是40，你之前的分錄怎么做的？

Tina?? 追問

2022-09-14 10:05

單位不給他承擔的40分錄是，借；其他應收款-個人，貸：應付職工薪酬-社保/公積金，支付時，借：應付職工薪酬工資，貸：其他應收款-個人

郭老師 解答

2022-09-14 10:06

那就沒有余額了，這個是正確的，然后你計提管理費用，社保的時候計提100就可以。

Tina?? 追問

2022-09-14 10:06

圖片就是賬務分錄，請老師幫忙看下

郭老師 解答

2022-09-14 10:10

你好，這個分錄是正確的。

Tina?? 追問

2022-09-14 10:15

計提的時候不是計提單位部分嗎，所以那筆40計提是沒有的

郭老師 解答

2022-09-14 10:16

對的，是的，是這么做的。