收到員工轉來自己承擔的五險一金。這個費用是12月份的五險一金、12月已經入賬。1月份才告知這個員工需要自己承擔五險一金。請問這筆分錄應該怎么做？

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-17 17:25

是的、都按正常來。1月告知這筆費用需要她個人承擔。

佟老師 解答

2022-01-17 17:26

那就把收他的錢沖你之前計提的費用

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-17 17:30

我計提的時候是：借：管費、貸：應付職工薪酬。怎么沖？

佟老師 解答

2022-01-17 17:34

借銀行存款
管理費用（負數）

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-17 17:38

應付職工薪酬不動么？

佟老師 解答

2022-01-17 17:41

你上面借貸分錄都寫了應付職工薪酬了吧

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-17 18:06

12月計提的時候應付職工薪酬在貸方。付款的時候是在借方。

佟老師 解答

2022-01-17 23:34

這樣一借一貸抵了，我上面的分錄你也可以通過應付職工薪酬過度一下

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-17 23:51

怎樣過度呢？分錄應該怎樣做？

佟老師 解答

2022-01-18 08:24

借銀行存款
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸管理費用（負數）

佟老師 解答

2022-01-18 08:24

借銀行存款
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸管理費用