老師，你好，我這邊支付了2800的云展會線上服務費，對方也開了專票給我，我已經抵扣做賬了。現在對方又把這2800退到我們公司賬上了，請問我收到的這2800怎么做賬

有有 追問

2022-09-09 09:34

是的，老師，借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款。這個2800算是對方補貼給我們的，我應該只要進項轉出就行了吧，為什么還要出紅字申請表啊，對方也沒說開紅字發票給我們

郭老師 解答

2022-09-09 09:37

那我之前以為你是退回退貨。

郭老師 解答

2022-09-09 09:37

現在做進項轉出就可以了。

有有 追問

2022-09-09 09:38

老師，就是進項轉出，把之前的分錄紅沖是嗎

有有 追問

2022-09-09 09:39

老師，我想說對方明明可以不開票給我們的，為什么要開這張發票的，那請問對方應該怎么處理這筆賬呢

郭老師 解答

2022-09-09 09:42

我這邊支付了2800的云展會線上服務費，對方也開了專票給我，我已經抵扣做賬了。現在對方又把這2800退到我們公司賬上了，請問我收到的這2800怎么做賬
2022-09-09 09:30





沒有可以不開
哪里寫了
人家退回來這個錢對方。如果你作為發票上的銷售方的話，以你的角度，你給別人補貼的錢，還給別人開了發票，這不多交了稅款，所以針對銷售方來說，這個發票可以紅沖的，沒有問題的，你開紅字信息表，對方開紅字發票可以的
是吧
所以讓你開信息表不錯吧
沒有問題
不是違法的吧


借銀行存款、
貸管理費用、
應交稅費、應交增值稅進項轉出

有有 追問

2022-09-09 09:43

老師，這個2800是在8月份退回來的，我8月份的增值稅已經申報了，沒有進項稅轉出，那我是作廢重報還是9月份再進項轉出呢

郭老師 解答

2022-09-09 09:47

你好，不用的，在九月份就可以。

有有 追問

2022-09-09 10:06

老師，我上面說的對方是中國制造網，我們當時的入駐費用是54800，對方開了24800的發票給我們。后來又讓我們付了2800元，然后返回給我們12800，商務局補貼我們10000元，還剩10000元制造網馬上開票給我們。剛那個2800我問了對方，對方不要紅沖，那我就是直接進項稅轉出，做紅沖分錄。那請問商務局代替制造網補貼的10000元我們如何入賬

郭老師 解答

2022-09-09 10:08

借銀行存款貸營業外收入。

有有 追問

2022-09-09 10:11

老師，這樣的話，那我跟制造網還有一個往來10000元（就是商務局代替制造網補貼的10000元）掛在制造網的賬上呢

郭老師 解答

2022-09-09 10:13

當時的分錄怎么做的？

有有 追問

2022-09-09 10:17

我們支付54800的服務費的時候，是借應付賬款-制造網54800，貸銀行存款54800，后來收到他們開具的24800的發票，是借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項貸應付賬款-制造網。現在收到制造網退回的10000元，借銀行存款，貸應付賬款-制造網。又收到商務局代替制造網補貼的10000元不知道怎么入賬了

郭老師 解答

2022-09-09 10:18

借銀行存款，貸應付賬款。

有有 追問

2022-09-09 10:21

老師，收到商務局代替制造網補貼的10000元沖制造網的往來是嗎

郭老師 解答

2022-09-09 10:23

是的是的，是這么做的。

有有 追問

2022-09-09 11:01

老師，做進項轉出的話是填寫在最后一行嗎

郭老師 解答

2022-09-09 11:02

對的，是的，是這么做的。

有有 追問

2022-09-09 11:07

老師，如果我9月份轉出的話，那8月份收到退款2800元，借銀行存款2800，貸應付賬款2800。9月份抵扣的時候怎么做分錄。7月份發票入賬是做借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款

郭老師 解答

2022-09-09 11:18

借應付賬款，貸管理費用，應交稅費、應交增值稅進項轉出，第二個分錄寫這個。

有有 追問

2022-09-09 11:30

好的，謝謝老師的耐心解答

郭老師 解答

2022-09-09 11:35

不用客氣，工作愉快。