老師，公司8月有三四十萬的進項票，是銀行存款購買的一些原材料，固定資產，標樣等的，公司今年5月注冊的，至今沒有銷項。 1.這些進項發票我8月不勾選認證，那我做會計分錄要怎么做？（原材料已驗收入庫，進項發票已收到） 2. 到時候有銷項的時候又怎么做分錄？ 麻煩老師寫明細一點的分錄，謝謝

松代 追問

2022-09-08 14:43

老師，借 這個科目是吧？應交稅費_待認證進項稅額

郭老師 解答

2022-09-08 14:45

你好，借哪個科目地，我直接是沒有看懂你寫的。

松代 追問

2022-09-08 14:47

借原材料、應交稅費_待認證進項稅額是嗎？
貸銀行存款
勾選之后，借應交稅費-應交增值稅進項，
貸應交稅費待認證

郭老師 解答

2022-09-08 14:50

對的，是的，是這么做的。

松代 追問

2022-09-08 14:50

老師，消解儀我想記固定資產，那后面132的電爐要記什么，費用太小了，然后進項分別怎么記

郭老師 解答

2022-09-08 14:54

你好，這些是用在哪里的？辦公的嗎？如果是的話，管理費用辦公費。

郭老師 解答

2022-09-08 14:54

進項沒有認證的，借管理費用、應交稅費，待認證貸銀行存款。

松代 追問

2022-09-08 14:55

這兩個都是用于實驗室做實驗用的，老師

郭老師 解答

2022-09-08 14:58

你好，實驗室的都是研發支出嗎？那你把管理費用修改一下就可以的。你這里主要問的是增值稅的，增值稅的做到應交稅費待認證就可以啊。

松代 追問

2022-09-08 15:02

就是我們目前還沒開始營業，只是在購買設備，還沒有銷項，這個電爐金額那么小不知道記到哪里合適？

郭老師 解答

2022-09-08 15:04

你好，你們有研發嗎？如果有研發的話，做到研發支出里面，如果沒有的話就是管理費用。