請問21年差額征稅開具5%的發票超過45萬，小規模增值稅銷售額是填扣除差額后還是按發票上的價款填寫

融智財稅 追問

2022-09-06 16:41

增值稅附表二是填到3%還是填到5%征稅額里

郭老師 解答

2022-09-06 16:43

你好
填寫在5%的里面的。

融智財稅 追問

2022-09-06 16:47

本來是5%差額，但是出納開具發票按差額1%，附表二是按5%去填寫嗎

融智財稅 追問

2022-09-06 16:49

還有主表銷售額應該填3%還是5%征稅額里

郭老師 解答

2022-09-06 16:49

你好，差額哪有1%的稅率？

融智財稅 追問

2022-09-06 16:49

是出納開錯了，未作廢，現在提出來報表報錯

郭老師 解答

2022-09-06 16:53

你好，你看一下在5%里面能填寫進去嗎。

融智財稅 追問

2022-09-06 16:58

差額收入后達不到起征點，是不是要填寫到免稅額欄

郭老師 解答

2022-09-06 16:59

你好，對的是的，是這么做的。