老師,我們公司的房產原來出租從租計征房產稅,現在 問
您好,是的,就是你說的這樣的 答
今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了,具體名稱有哪些 問
今年(2026年1月1日起)藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類:避孕藥品和用具。 答
外貿企業已經確認改單不成功的報關單,現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運:辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅(最穩妥) 改單不成 = 按錯誤報關單走流程,但按真實業務做賬 %2B 稅務定性(可退 / 免稅 / 征稅)%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷(按正確業務) 借:應收賬款 — 外商 貸:主營業務收入 — 出口銷售收入(FOB) 進貨(正常) 借:庫存商品 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 不能退稅:進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅: 借:主營業務成本 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 視同內銷征稅: 借:主營業務收入 — 出口 貸:主營業務收入 — 內銷 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字沖回) 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借:其他應收款 — 應收出口退稅(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)(紅字) 補繳稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 成本調整(同 “尚未申報”) 3. 沖減原錯誤收入 / 成本(跨月 / 跨年) 紅字沖銷錯誤分錄,按正確業務重做 跨年:用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理(最關鍵) 出口退稅申報 能退:按原報關單申報,附差異說明 %2B 全套證據 不能退:在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”,或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷:填 “未開具發票” 銷項,進項正常抵扣 免稅:填 “免稅銷售額”,進項轉出 備案與備查 留存:情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明;申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人,而商業匯票的持票人不能是個人,只 問
你好,是的,一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊,匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答

老師能不能通俗的講一下代理和委托的區別呀,老是混淆
答: 委托是指委托人與被委托人簽訂委托書,被委托人在規定的權限范圍內進行民事活動的行為。而代理是指代理人在代理權限內,以被代理人的名義實施民事法律的行為。二者的區別如下: 1. 行使權利的名義不同,代理包括委托代理、法定代理、指定代理三種類型,法定代理和指定代表是由法律規定的。而委托是指雙方當事人在誠信的基本上,通過合同的方式確定進行的民事法律活動。 2. 從事的事務不同。涉及代理的一定是民事法律行為,能引起法律關系產生、變更和消滅;委托從事的行為則可以是純粹的事務行為。 3. 代理涉及三方當事人,即被代理人、代理人、第三人;委托則屬于雙方當事人之間的關系,即委托人、受托人。
老師請問審計報告,視頻里面講的報告者和委托人是什么意思,是不是通俗來講一般是企業委托
答: 你好,是的,一般是企業委托的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師可以通俗的講下首發和發新股的區別嗎
答: 1、性質不同 原始股簡單來說就是公司在沒有上市的時候所發行的股票,而新股是指上市公司通過依法設定的程序而發行的股份。 2、持有股東不同: 原始股一般只有公司管理層、董事長、監事、公司重要員工、股權投資基金等才能獲得;而新股上市后,不僅有上市公司的董監高,還有很多機構、散戶投資者,即:只要投資者買入,就會成為上市公司的股東。 3、法律約束不同。原持股增減持沒有明文規定,而上市股增減持必須要符合相關條文規定。如公司股東增減持股票必須要提前15個交易日公布;通過集中競價減持的股票,連續90個交易日內,減持的股票總數不得超過公司總股份的1%;通過大宗減持的股票,受讓方不得半年內不得賣出。





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