一般納稅人公司，每個月做完賬不結轉未交增值稅，只有收到交了增值稅的銀行回單才做賬，而且分錄是這樣的：借應交稅費-銷項稅，貸銀行存款。我應該怎么調整之前年度做的賬？調整完候需要改申報表嗎？

樂多 追問

2022-08-11 15:33

那我交了的增值稅現在一直在應交銷項稅的借方不影響嗎

冉老師 解答

2022-08-11 15:33

可以調整到應交稅費未交增值稅

樂多 追問

2022-08-11 15:34

借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費銷項稅額？

冉老師 解答

2022-08-11 15:38

是的，你寫的很對的

樂多 追問

2022-08-11 15:40

交了的增值稅再做：借應交稅費已交稅金，貸未交增值稅？可以直接借已交稅金，貸增值稅銷項嗎？

冉老師 解答

2022-08-11 15:40

是的，可以直接借已交稅金，貸增值稅銷項

樂多 追問

2022-08-11 15:41

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2022-08-11 15:41

不客氣，祝你工作順利