老師好！問題如下： 應交稅費貸方有很多金額。這些金額是2020年至2022年這3年累積下來的。實際稅款已交。前面會計沒打印銀行回單，未做付款憑證，接帳時銀行帳已調平。現在寫，借：應交稅費 貸：銀行存款。銀行存款金額就對不上了。能有其方式來調整嗎。我想到方式是，如應交稅費 貸：應營外收入。這樣做利潤就增加了。還有其方式嗎。昨天我點其它事情在做沒有問清楚。

ZXY 追問

2023-11-21 10:20

這樣做的后果就是要多交稅呀，還有其它方法嗎

小鎖老師 解答

2023-11-21 10:22

因為這樣平賬，才是最合理的，因為這樣才可以紅沖全部的

ZXY 追問

2023-11-21 10:48

老師關鍵金額大呀。下面其他人告訴方法。這樣做就可以不交稅了。這個有風險嗎。
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小鎖老師 解答

2023-11-21 10:49

這除非是進項稅很多的情況下，才可以這樣

ZXY 追問

2023-11-21 10:49

我中途轉行，理論學的不扎實。上面的建議不明白。

小鎖老師 解答

2023-11-21 10:50

對，上邊的情況，要求是你的進項稅必須多，才可以

ZXY 追問

2023-11-21 11:00

還是不明白，進項稅已經抵扣了。這是2020年至2022年歷史問題。沒有多的進項呀，2023年接手后帳都清楚了。想著年低了一直在帳掛著也不好。就想平掉。

小鎖老師 解答

2023-11-21 11:02

他說的這個情況，只能是進項稅大于銷項稅的情況，才可以這樣結轉，關鍵是你現在不是沒有進項嗎