老師，去年支出做了工資，今年又收到發票。我紅沖了又重新做了一筆。今年做匯算清繳職工教育經費那些不用調減。現在這部分變成了勞務費，那職工教育經費那些就不能扣那么多了。怎么辦呢

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 14:48

小企業會計準則

秦楓老師 解答

2022-06-29 15:00

小企業會計準則 正常如果是其他業務都不用調整了   你這個涉及到三項經費扣除  你去把年度匯算清繳更正下就可以了

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 15:02

需要更正那些呢。老師

秦楓老師 解答

2022-06-29 15:05

先把你的工資總額確定好  然后更正2021年企業所得稅匯算清繳年報

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 16:46

是不是職工薪酬明細表里面的實際金額和稅收金額要更正。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 16:47

實際金額和稅收金額改了，那是不是減去的這部分就不能在企業所得稅前扣除，這部分就要補交所得稅？

秦楓老師 解答

2022-06-29 16:47

同學你好是的   你的工資薪金明細表也要調整 然后A105000表也要調整

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 16:52

A105000表，要怎么改呢？

秦楓老師 解答

2022-06-29 17:22

A105050    職工薪酬支出及納稅調整明細表自動帶到A105000了  那就不需要調整了

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 17:24

那工資薪金調整了，是不是之前做工資薪金這部分就不能在稅前扣除。

秦楓老師 解答

2022-06-29 17:29

你后期開來的發票跟你的工資金額可一致

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 17:31

是一樣的。那后面發票上這個金額要填那里呢

秦楓老師 解答

2022-06-29 17:38

后期開來的發票可在匯算清繳前

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 17:40

5月份開的發票，匯算清繳我在四月份就做了

秦楓老師 解答

2022-06-29 17:47

匯算清繳前來了 對你損益來說沒有影響

舒心的羽毛 追問

2022-06-30 09:11

我的意思呢只用改職工薪酬明細表里面的實際金額和稅收金額嗎？

秦楓老師 解答

2022-06-30 09:13

針對所得稅年報 就是修改這兩個地方     針對財務報表按照正規方法也是需要修改 但是你工資與發票金額一致對損益沒有影響   這個你自己看

舒心的羽毛 追問

2022-06-30 10:16

這種改了，那之前做工資表這部分，是不是就要補交所得稅？

秦楓老師 解答

2022-06-30 10:25

你不是說你匯算清繳前  發票來了  金額一樣 你減少工資總額 同時增加發票金額 不就對損益沒有影響  不會影響所得稅

舒心的羽毛 追問

2022-06-30 10:38

但是匯算清繳只更正了工資啊。后面開的發票。又要怎么改呢

秦楓老師 解答

2022-06-30 10:51

在本年做調整  先把去年工資多做的分錄紅沖  然后再做正常的分錄  差額部分  在把新的發票比如 借：管理費用（新的發票具體不知道什么）貸：工資的差額部分  就可以了

秦楓老師 解答

2022-06-30 10:52

因為你沒有影響損益 所以不用調整利潤分配