老師。去年的支出做了工資表，今年5月份又收到發票。我要怎么做呢

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:17

是的、、、老師

郭老師 解答

2022-06-29 10:23

紅沖之前的，然后再做發票的，當時的分錄怎么做。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:31

借：工程施工--人工費，貸：應付職工薪酬。借：應付職工薪酬。貸：其他應付款。借主營業務成本。貸：工程施工--人工費

郭老師 解答

2022-06-29 10:34

借工程施工，借主營業務成本，負數借應付職工薪酬工資貸工程施工，
借工程施工勞務費貸應付職工薪酬工資
借主營業務成本貸、工程施工勞務費

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:41

老師，就是之前做工資的時候，做匯算清繳職工教育經費那些不用調減。現在這部分變成了人工費，那職工教育經費那些就不能扣那么多了。怎么辦呢

郭老師 解答

2022-06-29 10:42

你好，個人支付的勞務費，這個也算到你的工資心間，也算到抵扣的口徑里面的，如果是企業給你開進來的，不可以。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:45

是個體戶開票。那這種算嗎

郭老師 解答

2022-06-29 10:47

不算的這種影響抵扣。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:48

那要怎么辦呢？

郭老師 解答

2022-06-29 10:52

修改你的匯算清交，你需要補稅的。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 10:54

我們是虧損，改了也還是虧了呢，電子稅務局上可以改嗎？

郭老師 解答

2022-06-29 10:55

好，電子稅務局我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報，你是？

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 11:02

那，我需要改那些數字呢

郭老師 解答

2022-06-29 11:03

職工薪酬明細表里面的實際金額和稅收金額需要減去。a

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 11:19

老師，實際金額和稅收金額減去了，那是不是減去的這部分就不能在企業所得稅前扣除，這部分就要補交所得稅？

郭老師 解答

2022-06-29 11:20

然后你再納稅調整明細表，扣除項目30欄，填寫對方給你開的發票的。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 11:32

在其他這欄填嗎？賬載，調增、調減、稅收。填哪里呢

郭老師 解答

2022-06-29 11:33

你好30欄填寫帳載金額。

舒心的羽毛 追問

2022-06-29 14:06

老師，有一百九十多萬呢，填這會不會引起稅局查，因為我之前聽你們的課，老師說不要把什么都弄其他上

郭老師 解答

2022-06-29 14:10

你好，你不選其他你可以自己選擇一個的，選擇里面的明細