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閆鵬輝老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-01-08 18:01

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
影響去年利潤，和本年年初利潤

醬醬 追問

2024-01-09 08:52

原分錄
借庫存商品
應交稅費增值稅進項
貸應付賬款

取得負數發票時
借庫存商品  負數
應交稅費增值稅進項  負數
貸應付賬款  負數

進項轉出時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

收到重開的發票
借庫存商品
應交稅費增值稅進項
貸應付賬款
完整的分錄是這樣寫嗎，感覺怪怪的

閆鵬輝老師 解答

2024-01-09 12:30

如果第一次的發票沒有抵扣，就不用第三步進項稅額轉出了；如果是先抵扣，后取得負數發票，則
借庫存商品 負數
貸應交稅費增值稅進項轉出 正數
貸應付賬款 負數

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相關問題討論
你好，這個只能是和對方催要的。
2024-05-28 10:00:03
你好，你們單位主營是什么的？ 一般納稅人還是小規模的。
2022-06-15 09:20:27
你好，這個必須拿到發票才能看到。
2022-02-23 12:14:23
你好，運輸企業可以開具加油專票，修理費專票，用于抵扣
2022-02-14 16:19:24
同學你好 ，舉個例子 ，1、假如你1年不含稅收入是100萬，稅負率是2%來算，那全年需要繳納的是100萬*2%=2萬的增值稅，先不考慮附加稅的，2、你的銷項稅 額是100*0.13=13萬，13萬-2萬=11萬（這個是進項稅額），3、假如你的進項稅額都是13%的稅點， （11萬/13%）*113%=956153.85元進項
2022-01-07 10:46:07
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