會計小白，21年的成本報稅時暫估了，但是做賬時沒有做暫估成本的會計分錄，成本發票在匯算清繳前才取得，這種情況下這些成本票要怎么做賬？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-06-16 13:57

你好
你們是銷售產品的嗎？

郭老師解答

2022-06-16 13:58

如果是銷售產品的，你賬上補上一個借庫存商品貸應付賬款
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品，
然后收到了發票
借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發票的，
借庫存商品貸應付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品

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老師核定征收這個金額為什么改不了問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師好，一、上海個體工商戶，是強制必須申報了嗎二，問

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就是按毛利乘以所得稅稅率答
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同學，你好計入以前年度損益調整，科目答
老師，請問淘寶平臺中，這兩筆賬戶流水扣款，屬計入費問

這兩筆扣款屬于銷售費用，是電商平臺為商家墊付的營銷類優惠，從商家貨款中扣回，本質是平臺推廣 / 營銷費用。發生扣款時（按扣款金額入賬）借：銷售費用 — 平臺推廣費 / 營銷費貸：應收賬款 — 淘寶平臺貨款收到平臺結算貨款時（扣除扣款后凈額）借：銀行存款貸：應收賬款 — 淘寶平臺貨款匯算清繳：有票正常扣除，無票要調增。答

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