某制造性企業2021年資產總額為3000萬元,全年從業人數平均100人,2021年12月31日公司財務會計報表實現產品銷售收入2800 萬元,出租固走資產收入200萬元;從事技術轉讓所得800萬(假定應列為雪業外收入):產品銷售成本1500萬元;管理費用1000萬 (其中列支業務招待費55萬,新技術研究開發費用200萬元):財務費用200萬元;銷售費用800萬元(其中列支廣告費500萬),試 計算2020年該企業應繳納多少企業所得稅? 您好請問這個怎么算?

公司研究人員發生的招待費是計入研究費用-業務招待費還是管理費用—業務招待費

答： 同學你好，是計入研究費用-業務招待費。

某制造性企業2021年資產總額為3000萬元,全年從業人數平均100人,2021年12月31日公司財務會計報表實現產品銷售收入2800萬元,出租固走資產收入200萬元;從事技術轉讓所得800萬(假定應列為雪業外收入):產品銷售成本1500萬元;管理費用1000萬(其中列支業務招待費55萬,新技術研究開發費用200萬元):財務費用200萬元;銷售費用800萬元(其中列支廣告費500萬),試計算2020年該企業應繳納多少企業所得稅?您好請問這個怎么算?

答： 會計利潤=2800%2B200%2B800-1500-1000-200-800=300業務招待費調增55-3000*0.5%=40研發費調減200*75%=150廣告費調增500-3000*15%=50應納稅所得稅額、300%2B40-150%2B50=240交所得稅=100*1.52%*20%%2B140*25%*20%=9.5

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，我們研發項目的業務招待費，平時先歸集在研發費用-業務招待費，后面結轉到管理費用-研究費用，但是匯繳的時候，這部分金額是不是不看形式看實質，也要填寫到4000表的業務招待費，并且參與5000表的業務招待費調整？

答： 你好 ，是的，你的理解是正確的