老師去年有筆汽車租賃費漏記了12萬，沒計提也沒暫估，今年到票了匯算清繳前扣除了，這個月分錄是借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款 這樣處理是不是有問題，我發現我的未分配利潤的期末數不等于利潤表上的凈利潤了，這種情況怎么處理好

老師去年有筆汽車租賃費漏記了12萬，沒計提也沒暫估，今年到票了匯算清繳前扣除了，這個月分錄是借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款 這樣處理是不是有問題，我發現我的未分配利潤的期末數不等于利潤表上的凈利潤了，這種情況怎么處理好

答： 你好，因為你是跨年調整的，所以存在這種情況是正常的，不需要再作別的處理了。

2024年度4月份調了一筆2018年度的帳，計入科目的貸方是利潤分配——未分配利潤，現在資產負債表的期初數減期未數不等于利潤表里的凈利潤，這種情況該如何處理？之前的分錄是這樣做的：借：應付帳款 貸：利潤分配-未分配利潤 但這樣做了后，發現個問題，資產負債表的期初減期未的數，不等于利潤表里的凈利潤

答： 您好，這個的話，本身這樣做，會有這個差異存在的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

學員:小規模退上年企業所得稅分錄，不用以前年度損益調整科目，借 銀行存款 貸 應交稅費—應交所得稅 借 應交稅費—應交所得稅 貸 利潤分配—未分配利潤這樣對嗎？老師:是的，您的分錄處理是正確的。具體如下：1. 歸還上年企業所得稅：借：銀行存款貸：應交稅費—應交所得稅2. 調整利潤分配：借：應交稅費—應交所得稅貸：利潤分配—未分配利潤這樣的處理方式可以正確反映企業的財務狀況。但是，這樣的話，資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤的勾稽關系對不上，就差退稅這個數，遇到這種情況怎么處理？凈利潤+年初未分配利潤數就不等于期末的未分配利潤數，資產負債表和利潤表的勾稽關系就不相等了，這種情況要怎么操作呢？

答： 你好，可以忽略的購機關系不一致可以不進行調整，如果你想要一致的話，調整未分配利潤和應交稅費的期初余額。