老師,我們公司的房產原來出租從租計征房產稅,現在 問
您好,是的,就是你說的這樣的 答
今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了,具體名稱有哪些 問
今年(2026年1月1日起)藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類:避孕藥品和用具。 答
外貿企業已經確認改單不成功的報關單,現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運:辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅(最穩妥) 改單不成 = 按錯誤報關單走流程,但按真實業務做賬 %2B 稅務定性(可退 / 免稅 / 征稅)%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷(按正確業務) 借:應收賬款 — 外商 貸:主營業務收入 — 出口銷售收入(FOB) 進貨(正常) 借:庫存商品 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 不能退稅:進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅: 借:主營業務成本 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 視同內銷征稅: 借:主營業務收入 — 出口 貸:主營業務收入 — 內銷 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字沖回) 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借:其他應收款 — 應收出口退稅(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)(紅字) 補繳稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 成本調整(同 “尚未申報”) 3. 沖減原錯誤收入 / 成本(跨月 / 跨年) 紅字沖銷錯誤分錄,按正確業務重做 跨年:用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理(最關鍵) 出口退稅申報 能退:按原報關單申報,附差異說明 %2B 全套證據 不能退:在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”,或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷:填 “未開具發票” 銷項,進項正常抵扣 免稅:填 “免稅銷售額”,進項轉出 備案與備查 留存:情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明;申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人,而商業匯票的持票人不能是個人,只 問
你好,是的,一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊,匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答

小苗在地里生長,這怎樣估算它長了有多少,用啥樣的證據給這個估算的金額入帳
答: 你好!這個實操中是按時間來的。比如從播種到成熟是3個月,你已經過了1。5個月了,就估算有50%了
老師,我還是不是太清楚,小苗生長后的估價怎樣入帳,比如說剛開始是幾百元,幾個月或者一年后金額肯定不是幾百了,這中間增長的金額怎樣做會計分錄
答: ?你好;? ? ?一般的話?? 1.某品種苗木成本=某品種購苗費(含購苗運費、旅差費等)支出%2B某品種苗木撫育成本 2.某品種苗木撫育成本=可直接計入某品種成本的撫育成本%2B公共性撫育成本的分配數 3.某品種苗木公共性撫育成本的分配數=全部苗木的公共性撫育總成本÷總面積×某品種所占面積×品種間難易系數 4.某品種苗木每株苗成本=某品種購苗費(含購苗費、運費、旅差費等)支出÷某品種株數%2B某苗木品種撫育成本某品種苗木成本÷某品種苗木數量×各生長年限的定額差異系數(由生產管理部門根據生產過程實際情況制定)
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
學員:請教一下,個體工商戶申報個稅,它只有收入票,沒有費用,那么成本費用這塊怎么估?老師:個體工商戶申報個稅時,如果沒有費用,可以根據收入票估算成本費用。可以根據收入票中的收入金額,按照一定的比例估算出成本費用。@鞏會杰(鞏老師) 按多少比例
答: 好,這個就是咱成本票實際已經發生了,但是沒有回來發票就按照這個來暫估。





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