老師好 2021年5月份當時暫估了一筆分錄 借：庫存商品（32噸*2500=80000） 貸：應付賬款-暫估 80000 當月這32噸也結轉了相應的成本 到2021月7月份暫估的庫存發票就到了 供應商是連5.6.7月份三個月拿貨一起開給我們的 發票到時記賬 借：庫存商品 （132噸*2500=330000） 進項稅額 貸：應付賬款-A公司 但是粗心 沒有紅沖5月份的暫估庫存 2022年5月份才發現 請問現在補紅沖2021年暫估的庫存可以嗎？

紫色抹茶 追問

2022-05-30 15:33

老師好  還有一種情況是 當月 庫存不夠了 銷項開出去 但是進項票沒到  所以暫估了相應的庫存 譬如5月份暫估了80噸的貨  然后以后月份陸續來票 譬如6月開了30噸的進項 7月份來了20噸的進項 8月份來了50噸的進項 那我是不是等到8月份才能紅沖5月份的暫估  因為6月+7月份一共才來票50噸 不夠沖 等8月份來50噸的時候再沖銷5月份的暫估 ？

bamboo老師 解答

2022-05-30 15:35

不是的 可以每個月根據收到的發票數量紅沖暫估 然后根據發票入賬

紫色抹茶 追問

2022-05-30 16:15

老師好 那我這樣問 5月份暫估了80噸的庫存 6.7.8月份分別來票30噸、20噸、50噸 根據發票數量金額入賬，但是6.7月份忘記沖銷暫估了 現在8月份做賬才發現5月份的暫估沒沖銷  那8月份補沖銷5月份的暫估可以嗎？

bamboo老師 解答

2022-05-30 16:16

8月份補沖銷5月份的暫估可以的

紫色抹茶 追問

2022-05-30 17:06

完整的分錄是：5月份暫估  借：庫存80噸*2000=160000  貸：應付賬款-暫估 160000  6月份來票按發票入賬 借：庫存 30*2010=60300  貸：應付賬款-A公司 60300  7月份來票按發票入賬 借：庫存 20噸*2050=41000  貸：應付賬款-A公司 41000  8月份來票按發票入賬  借：庫存  50噸*1995=99750  貸：應付賬款-A公司  99750  8月補沖銷5月份暫估庫存 借：庫存 160000 負數  貸：應付賬款-暫估 160000 負數 這樣對嗎？

bamboo老師 解答

2022-05-30 17:07

這樣賬務處理正確的哈

紫色抹茶 追問

2022-05-31 08:29

老師好 我接手這家小微企業 庫存是自己制作的電子表格  結轉成本的公司是（期初余額+本期購進額-沖暫估金額+本期暫估金額）/（期初數量+本期購進數量-沖銷暫估數量+本期暫估數量） 用的月末一次加權平均法 這個沒問題吧

bamboo老師 解答

2022-05-31 08:55

這樣設置公司沒問題哈

紫色抹茶 追問

2022-05-31 09:44

會計書上月末一次加權平均法是（期初余額+本期購進額）/（期初數量+本期購進數量）沒有暫估的在里面 沒關系的吧 稅法是認可的  老師 利用我們自己公司的公司 如果次月忘記沖銷暫估會影響當期結轉的成本  但是結存的成本又影響下次的結轉成本 這個不礙事吧 我想說的是  由于會計的失誤 本應該當期沖銷暫估 沒沖 利用上面的公式會影響當期結轉成本的金額  實際最后總成本是不變就行了是吧

bamboo老師 解答

2022-05-31 09:52

對的 最終總的金額沒有影響就可以了