年前購入商品未開具發票，已暫估入賬并結轉了成本，匯算清繳前收到的是免稅的普票，那么成本差異怎么調整呢

學堂用戶kxhivy 追問

2022-05-29 12:38

借：庫存商品148，貸：應付賬款148，含稅應該是167

bamboo老師 解答

2022-05-29 12:39

借：庫存商品 167-148=19
貸：應付賬款 19
借：利潤分配-未分配利潤 19
貸：庫存商品 19
補做差額分錄就好了

學堂用戶kxhivy 追問

2022-05-29 12:41

匯算清繳那里該怎么調整呢？

學堂用戶kxhivy 追問

2022-05-29 12:42

還是說我應該要對方重新開免稅普票148呢

bamboo老師 解答

2022-05-29 12:42

填寫納稅調整項目明細表 扣除類 其他欄次 納稅調減

學堂用戶kxhivy 追問

2022-05-29 12:46

納稅調減稅局需要交資料嗎

bamboo老師 解答

2022-05-29 12:47

納稅調減稅局不需要交資料

學堂用戶kxhivy 追問

2022-05-29 13:28

如果供貨商承認因為他未開專票，他承擔這個稅，那我可以讓他重新按148開免稅普票嗎？這樣是不是就不用調整，因為增值稅我們已經交了，現在就是看匯算清繳這里

bamboo老師 解答

2022-05-29 13:29

可以讓他重新按148開免稅普票

是的 不用調整了