老師， 為什么填研發的這個表4-6行是灰色的，填不了呢

胡樂 追問

2022-05-23 13:34

老師，對于研發費用加計扣除中的經限額調整后的其他相關費用是怎么規定，是據實扣除還是？

胡樂 追問

2022-05-23 13:52

老師，業務招待費發生額是3500，有票金額是2000，無票是1500，做納稅調整項目明細表中的業務招待費那欄賬載金額是填2000還是3500

胡樂 追問

2022-05-23 15:59

老師，我不明白你所指調增是指什么，是指無票的還調增還是業務招待費除掉無票的只有2000與按60%與收入的千分之五之前孰低比較

胡樂 追問

2022-05-23 16:41

實際發生的就是指包括無票的那個數字

郭老師 解答

2022-05-23 13:30

不寫明細，你只在總的里面填寫就可以

郭老師 解答

2022-05-23 13:31

對的是的都填寫不了。

郭老師 解答

2022-05-23 13:42

全部研發項目的其他相關費用限額=全部研發項目的人員人工等五項費用之和×10%/(1-10%)
當“其他相關費用”實際發生數小于限額時，按實際發生數計算稅前加計扣除額;當“其他相關費用”實際發生數大于限額時，按限額計算稅前加計扣除額。

郭老師 解答

2022-05-23 13:53

你看下你需要調增的金額是多少，大于1000嗎。

郭老師 解答

2022-05-23 16:04

招待費按發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣

郭老師 解答

2022-05-23 16:05

若你有無票的，那你看一下調增的金額，如果大于1000的話
那你賬載金額填寫你實際發生的就可以啦。

郭老師 解答

2022-05-23 16:45

你好，對的是的，是這么做的。