我們公司有一個(gè)人已經(jīng)離職，但是還要給他上社保，其中五險(xiǎn)一金都要他自己付錢(qián)，這個(gè)分錄怎么做呢？是不是要1借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款,2借：其他應(yīng)付款（個(gè)人和公司合計(jì)社保金額），貸：銀行存款。還是一開(kāi)始應(yīng)該要1借：銀行存款??貸：管理費(fèi)用。。之后該咋做分錄呢老師

答： 就是1借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款,2借：其他應(yīng)付款（個(gè)人和公司合計(jì)社保金額），貸：銀行存款。

老師，我們這個(gè)公司，是單獨(dú)成立，只交社保用的，之前會(huì)計(jì)做的，老板每次轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)來(lái)，掛的都是‘’其他應(yīng)付款-股東‘’，到年底這個(gè)金額就特別大。我是這么做的，借：其他應(yīng)付款-股東 貸：其他應(yīng)付款-社保，以后再轉(zhuǎn)錢(qián)，掛這個(gè)“其他應(yīng)付款-社保”，繳納社保，借：管理費(fèi)用-社保 貸：銀行存款，我想問(wèn)下 我這么做可以嗎？還有個(gè)問(wèn)題，這個(gè)“其他應(yīng)付款-社保”一直掛賬可以嗎？不用借：其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款嗎？我問(wèn)下其他會(huì)計(jì)說(shuō)，最后這個(gè)沖減其他應(yīng)付款的分錄是錯(cuò)的

答： 你的處理有錯(cuò)誤，正確邏輯： 股東轉(zhuǎn)錢(qián)：直接掛 “其他應(yīng)付款 - 股東”，無(wú)需過(guò) “其他應(yīng)付款 - 社保”。 繳社保： 借：管理費(fèi)用 - 社保 貸：銀行存款 同時(shí)用股東轉(zhuǎn)的錢(qián)沖股東往來(lái)： 借：其他應(yīng)付款 - 股東 貸：銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

就是2021年有幾筆其他應(yīng)付款-報(bào)銷款，當(dāng)年做了預(yù)提，借：管理費(fèi)用-報(bào)銷款，貸：其他應(yīng)付款-××然后當(dāng)年2021年錢(qián)已經(jīng)從銀行存款支付了，但是賬上一直沒(méi)有做，導(dǎo)致我銀行存款余額對(duì)不上，我想問(wèn)下，我今年該如何調(diào)這筆賬呢？

答： 直接補(bǔ)分錄在2022年，借其他應(yīng)收款款-×× 貸銀行存款