2017年度的匯算清繳后，又對2017年的一筆進項稅額做轉出更正，更正了2017年該筆進項當月的增值稅申報表及后續每月的增值稅報表，那然后我的會計報表應交稅金要不要調整，可以在哪個時期進行調整呢?

2017年度的匯算清繳后，又對2017年的一筆進項稅額做轉出更正，更正了2017年該筆進項當月的增值稅申報表及后續每月的增值稅報表，那然后我的會計報表應交稅金要不要調整，可以在哪個時期進行調整呢?

答： 您好，您做了進項稅額轉出的話，他沒有影響到你的收入呀。你做進項稅額轉出以后有繳納稅款嗎？

企業所得稅匯算清繳之后，更改上一年的增值稅納稅申報表，上一年的增值稅進項稅額轉出部分，企業所得稅匯算清繳的報表不是也需要調整嗎？增值稅進項稅額轉出不是原路返回，影響上期的成本及損益嗎？

答： 你哈，學員，可以不用，直接在本年損益即可的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

比如應交稅費-應交增值稅科目金額和增值稅申報的金額相差0.02，這個應該計入那個科目呢？已經核對了稅控盤的金額和每一月計入發票時的稅額，為什么最后應交稅費-應交增值稅的金額和申報增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額不一樣啊？

答： 稅費申報期間，應交增值稅金額和增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額可能出現出入的情況，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十五條規定，企業應當在新一期計算企業所得稅稅額時，調整應納稅額與上一期實際繳納稅額之間的差額，將此差額作為本期的應納稅額。所以，在這種情況下，稅費申報中的應納稅費款項應該計入“應交稅金”的科目中記錄。