老師你好：我在申報增值稅月報，我們進項稅額只有待認證的金額，也就是說資產負債表中有應交稅費的負數金額（即應交稅費的借方余額）那么增值稅及附加稅費申報表中的本月進項稅額還需要填嗎？

老師你好：我在申報增值稅月報，我們進項稅額只有待認證的金額，也就是說資產負債表中有應交稅費的負數金額（即應交稅費的借方余額）那么增值稅及附加稅費申報表中的本月進項稅額還需要填嗎？

答： 不需要填。如果你的應交稅費是負數，那么這部分不會計入本月的稅額，只有正數的部分才會計入。

就是我應交稅費-待認證進項稅額期末借方有余額 但是我期末有應交稅費 待認證進項稅額太多了 正常資產負債表應交稅費應該是要顯示 我現在資產負債表中應交稅費是負數，這樣子有關系嗎

答： 這種情況下，你的應交稅費出現負數，可能是因為你的待認證進項稅額超過了應交稅費，導致了這種情況。這在會計處理上是允許的，但是在實際操作中，你需要注意，如果待認證進項稅額長期大于應交稅費，可能會引起稅務部門的注意，他們可能會對你的稅務情況進行審查。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師，當月待認證進項稅額，在資產負債表中是和應交稅金——未交增值稅貸方余額合計填在應交稅金科目中嗎？另外把為認證的進項稅額，做在待認證進項稅明細科目中是不是有人為調稅嫌疑？

答： 不需要擔心，根據稅務征管的要求，當月待認證進項稅額應該填寫在應交稅金科目當中，而且把未認證的進項稅額做在待認證進項稅明細科目中不會有任何調稅嫌疑。