請問這科目年終應當沒有余額嗎 [圖片] 這憑證做得可對

欣欣子 追問

2022-05-20 15:53

那有余額怎么辦 老師 謝謝啦

大海老師 解答

2022-05-20 15:57

余額應結轉到其他應收款-出口退稅

欣欣子 追問

2022-05-20 16:01

這個我也有  老師 幫我看下

欣欣子 追問

2022-05-20 16:06

請問這個憑證可要做

大海老師 解答

2022-05-20 16:26

也要做。退稅是退的一部分進項稅，你這里出口商品的成本由兩部分組成：一是購進時的價款；二是不予免征的進項稅。
比如：購進10萬元的商品，進項稅額1.7萬，退稅率9%
那結轉成本的時候就是（10+0.8）萬
其中0.8萬就是進項稅額轉出的那部分，要轉入成本。