老師，請問增值稅這樣做對嗎？（請看圖片）這樣為什么應交增值稅-銷項稅，借方有余額551.95元？

小默老師 解答

2023-11-27 15:24

第一個圖片正確，
第三個繳納增值稅
借，應交稅費-未交增值稅551.95
貸，銀行存款551.95

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 15:27

可是我之前沒有用到未交增值稅，現在直接用嗎？

小默老師 解答

2023-11-27 15:34

就是說每個月把應交的增值稅先結轉到未交增值稅中
您可以明年1月開始用這個科目

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 15:41

好的。那現在用未交增值稅沒問題吧。還有就是每筆增值稅都是需要計提嗎？老師能否寫一下詳細分錄呢

小默老師 解答

2023-11-27 15:42

你每個月結賬時看一下銷項，減去進項，加上進項稅轉出，就等于本月應交增值稅的
借，應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）
貸，應交稅費-未交增值稅
然后次月交的時候
借，應交稅費-未交增值稅
貸，銀行存款551.95

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 15:49

十分感謝老師。我們公司做賬和報稅是兩個人，他報他的，我做我的，有點亂。。。現在我要根據系統上的數來調賬對吧

小默老師 解答

2023-11-27 15:59

同學，報稅要根據賬務來的，所以兩者要一致的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 16:06

嗯好我知道了。可是他稅務的也不都對，還來回改。。。搞得我都很混亂。跟老師抱怨幾句，您有遇見過這種做賬報稅分開的嗎

小默老師 解答

2023-11-27 16:09

一般小公司是一個人全套賬和報稅，大一些的公司，專人管稅，負責計算稅金和申報繳納的。

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 16:13

知道了。謝謝老師

小默老師 解答

2023-11-27 16:13

不客氣同學，希望對您有所幫助

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 16:34

老師您看下，改成這樣對吧？

小默老師 解答

2023-11-27 16:47

恩恩同學，是這樣的

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 16:55

好的，謝謝老師啊！

小默老師 解答

2023-11-27 16:58

不客氣啊同學，希望幫到您

⒌顔⒍銫. 追問

2023-11-27 17:06

很有幫助 很有幫助。祝老師工作順利

小默老師 解答

2023-11-27 17:08

好的，同學學習進步