老師請問：我以前交納上月的稅款是通過應交稅費--已交稅金，那我現在改用應交稅費---未交增值稅科目，那已我稅金的科目余額怎么處理。

5fsshz 追問

2022-05-20 10:07

我沒有計提，自從聽了老師的話才更正過來的，

5fsshz 追問

2022-05-20 10:09

我就拿銀行的回單入：借：應交稅費--已交稅金     貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-05-20 10:11

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2022-05-20 10:11

借應交稅費，未交增值稅
貸應交稅費已交稅金

5fsshz 追問

2022-05-20 10:43

月末結轉的會計分錄：借：應交稅費---應交增值稅-轉出未交增值稅     
                                  貸：應交稅費--未交增值稅
交納時會計分錄:借：應交稅費--未交增值稅     貸:銀行存款
老師：這個分錄對嗎？借應交稅費，未交增值稅
貸應交稅費已交稅金
已交稅金科目這一轉平了，但是未交增值稅就不平了呀。

郭老師 解答

2022-05-20 10:46

你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅借未交增值稅貸應交稅金怎么不平，哪里不平？哪個科目不平？

郭老師 解答

2022-05-20 10:46

你繳納的時候，你當時做的是已交稅金，不是嗎？你這個分錄借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款別做了，你以后按照正確的來做，可以做這個。

郭老師 解答

2022-05-20 10:46

不是說你的已交稅金有余額嗎？現在給你調整一下。