- 送心意
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
相關問題討論
你好
是需要這樣計算的,假設按照13%來計算
10/1.13*1.03
2022-05-18 16:19:43
同學你好
會影響,管理不善的進項稅要轉出,作為損失,損失計入管理費用,會影響營業利潤
2022-08-05 10:53:30
采購含稅 400 元一噸,無票銷售 360 元一噸,這本身就存在價格倒掛,已經產生了直接損失。
假設采購一噸,進項稅額 = 400÷(1 %2B 稅率)× 稅率。
將進項票開給別人,收取 8% 稅點,即 400×8% = 32 元。
需要繳納的增值稅 = 銷項稅額 - 進項稅額,其中銷項稅額 = 360÷(1 %2B 稅率)× 稅率。
還需要考慮城市維護建設稅(增值稅 ×7%)、教育費附加(增值稅 ×3%)、地方教育費附加(增值稅 ×2%)。
假設稅率為 13%,進項稅額 = 400÷1.13×0.13 ≈ 46.02 元,銷項稅額 = 360÷1.13×0.13 ≈ 42.48 元。
增值稅 = 42.48 - 46.02 = -3.54 元,由于增值稅為負數,不需要繳納增值稅及附加稅費。
但無票銷售價格低于含稅采購價格,直接損失 = 400 - 360 = 40 元。
綜上所述,扣除完所有稅費后,是虧損的。
這種行為也是不合規的,可能會面臨稅務風險和法律責任。
2024-08-31 04:17:43
本項目含稅收入22000,開票稅率是6%;采購成本總額17960元;進銷稅額總額為985.77元(其中:稅率6%含稅總額17300元+稅率1%含稅總額660元);本項目利潤多少?因為專項抵扣不一樣,是否要將附加稅也計入?
2023-05-26 11:24:22
你好,沒有認證的進項稅票,做賬應當通過待認證進項稅額核算,而不能直接計入進項稅額核算的
2020-05-09 10:25:58
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息










粵公網安備 44030502000945號


