發現去年的單，沒有收到發票，但直接做了費用怎么辦

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:08

如果匯算清繳也沒有填呢，還有其它辦法可以處理嗎

郭老師 解答

2022-05-18 11:14

其他的有風險
比如找發票來代替，或者是不調

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:24

不是，我的意思是說，去年已經直接全部入了費用，然后匯算清繳已經申報完也沒有發現這個問題的話要怎么辦？

郭老師 解答

2022-05-18 11:25

可以修改你的匯算
在電子稅務局，我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或者是作廢申報

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:37

那個12500的我問了，是沒有開具發票給我們，要等證下來才能開發票，那現在要怎么辦，去年已經直接做了，管理費用-服務費12500，那現在匯算清繳要怎么處理。但是后續還是會有發票開過來的，賬務要怎么處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:41

現在賬要怎么調整，實際應該是有掛賬的，但去年直接做了借：管理費用-服務費12500   貸：銀行存款   12500

郭老師 解答

2022-05-18 11:41

你就調增發票到了之后再調減。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:42

啥意思，能說具體一點嗎，賬務怎么做，還有匯算清繳要怎么弄

郭老師 解答

2022-05-18 11:43

賬務處理先不用做，今年調增在30欄填寫帳載金額，如果今年收到了發票，在明年30欄填寫稅收金額

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:44

這樣啊？你的意思是說賬就不用調了，直接調匯算清繳就行了？

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:45

如果不調賬，要是忘記了這個事怎么辦

郭老師 解答

2022-05-18 11:46

對的是的，你要紅沖的話，借預付賬款貸利潤分配未分配利潤。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 11:48

那是調賬還是不調賬呢，不調賬的話財務換人了，怕別人不知道呀，如果調賬的話分錄是怎么樣的，然后2022年報2021年匯算清繳時要怎么填

郭老師 解答

2022-05-18 11:51

如果你記不住的話，可以調整
那也是不調整的

郭老師 解答

2022-05-18 11:52

建議是不調整的
調整調整的話，借預付賬款貸利潤，分配未分配利潤，然后發票到了借管理費用貸預付賬款
匯算清繳就不需要調整了，因為你做到了管理費用，預繳的時候已經抵扣了，不需要再多抵扣

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 12:08

調整和不調整是有什么不一樣的影響嗎

郭老師 解答

2022-05-18 12:10

你好，都沒有影響的，反正你都能抵扣著

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 12:18

那就還是調整吧，不然科目余額表的掛賬對不上，如果調整的話，分錄是做  借：預付賬款   12500  貸：利潤分配-未分配利潤12500    后續收到發票做借：管理費用12500    貸：預付賬款，那2022年做2021年的匯算清繳呢，要咋弄

郭老師 解答

2022-05-18 12:19

可以的，分錄可以這么做的，二一年的匯算清交，但納稅調整明細表扣除項目其他填寫帳載金額調增，二二年不需要操作了，你預繳的時候已經做了管理，費用已經抵扣了

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-05-18 12:51

意思是今年做去年匯算清繳時需要調增這12500元， 后續收到發票做借：管理費用12500    貸：預付賬款    12500   2023年做2022年匯算清繳時就啥都不做了是嗎

郭老師 解答

2022-05-18 12:56

對的是的是這么做。