你好，老師，我們出口產品同時也會有技術服務費的出口，請問這個技術服務費在增值稅申報表的哪里填寫？是否屬于免稅項目。

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:12

免征增值稅：試點納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務。免征企業所得稅：符合條件的技術轉讓所得免征、減征所得稅，企業所得稅法第二十七條第（四）項所稱符合條件的技術轉讓所得免征、減征企業所得稅，是指一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。辦理技術服務費免稅政策的，需要向稅務局提出申請，按稅務局的要求提供資料，審批后才可以減免稅。

路人甲 追問

2022-05-16 20:17

老師，我們不是費用，是收入，給境外企業提供的技術服務 收入。也就是  我們在出口技術服務。這個屬于免增值稅嗎？應該填在免稅那里嗎？

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:19

那是同學表達有誤哈，收入的話是免稅收入的

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:19

是的  填在免稅那里的

路人甲 追問

2022-05-16 20:21

好的，我沒講清楚，謝謝老師

路人甲 追問

2022-05-16 20:22

這個我們直接填免稅那行，還需要給稅局備案或者打招呼嗎

路人甲 追問

2022-05-16 20:25

我們出口技術服務  這個是免稅的，將來這個免稅的銷售額能辦理出口退稅嗎？

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:37

不用打招呼了  你填上去就是了

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:37

你好！
是的，先交后退。把核算資料帶稅務大廳現場處理就可以了

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:38

更正一下：出口退稅的基本流程：1.有關證件的送驗及登記表的領取；2.退稅登記的申報和受理；3.填發出口退稅登記證；4.出口退稅登記的變更或注銷

賀漢賓老師 解答

2022-05-16 20:43

祝你工作順利 有用的話給個五星好評謝謝同學。