熊熊百事可樂 追問

2022-05-13 16:04

收到材料發(fā)票
借：工程施工  400
      待抵扣進項稅額  100
支付材料款
借：應付賬款  500
貸：銀行存款   500
結轉成本
借：主營業(yè)務成本 400
貸：工程施工        400
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材料退貨給供應商
收到材料退貨款  
借：銀行存款  500
貸：應付賬款 500
沖回抵扣了的增值稅發(fā)票
借：工程施工  100               這步入工程施工相當于拿了一張沒有進項的材料票？
貸：進項稅額轉出 100
沖平應付賬款
材料退庫-借：工程施工  -500(400+100)
               貸:應付賬款-     500

郭老師 解答

2022-05-13 16:07

借工程施工貸以前年度損益調整，400
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤400

熊熊百事可樂 追問

2022-05-13 16:58

我前面是做對了嗎

郭老師 解答

2022-05-13 17:00

對的可以的，可以這么做的。

熊熊百事可樂 追問

2022-05-13 17:10

進項稅額轉出的哪一步，跨年了，應該不應該用以前年度損益調整代替成本類科目工程施工？
直接： 借：以前年度損益調整-100
             貸：進項稅額轉出-----100
             借：利潤分配未分配利潤--100
               貸：以前年度損益調整 ----100

郭老師 解答

2022-05-13 17:25

不需要
工程施工不是損益類科目
借工程施工貸進項轉出


借工程施工貸以前年度損益調整，400
這個金額我寫錯了
應該是500

熊熊百事可樂 追問

2022-05-13 17:35

借：工程施工  500              
貸：以前年度損益調整   500      
借：以前年度損益調整  500
貸：利潤分配未分配利潤   500
應該是400吧？不然工程施工哪里多了100出來了

郭老師 解答

2022-05-13 17:35

好對的是的是這么做的。

熊熊百事可樂 追問

2022-05-13 17:41

是400還是500？看的我暈了，繞進去了

郭老師 解答

2022-05-13 17:44

收到材料發(fā)票
借：工程施工 400
 待抵扣進項稅額 100
支付材料款
借：應付賬款 500
貸：銀行存款 500
結轉成本
借：主營業(yè)務成本 400
貸：工程施工 400

我重新給你做借應付賬款500
貸，工程施工400
應交稅費，待抵扣進項100
借工程施工400借以前年度損益調整400
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤400