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送心意

文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-03-04 09:49

同時也退還原材料嗎

~w小太陽~ 追問

2026-03-04 09:51

原材料也退還了，發(fā)票也按退貨的價格開了紅字發(fā)票

文文老師 解答

2026-03-04 09:52

借：應付賬款 貸：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 貸：營業(yè)外收入

~w小太陽~ 追問

2026-03-04 09:54

差額計營業(yè)外收入？  不是損失了嗎？

文文老師 解答

2026-03-04 09:57

公司是供應商？是銷售方？

~w小太陽~ 追問

2026-03-04 10:09

我們公司是客戶

文文老師 解答

2026-03-04 10:10

借：應付賬款 借：營業(yè)外支出 貸：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出

~w小太陽~ 追問

2026-03-04 10:25

那當月報稅，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的會計分錄怎么做呢？

文文老師 解答

2026-03-04 10:26

借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費- 未交增值稅

~w小太陽~ 追問

2026-03-04 10:44

好的，知道了 謝謝

文文老師 解答

2026-03-04 10:48

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

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相關(guān)問題討論
同時也退還原材料嗎
2026-03-04 09:49:58
采購退貨差價的賬務處理，一般是將采購成本返還到原來的賬戶，然后重新做相應的科目抵銷處理。也就是將原來的采購成本科目與采購退貨差價科目進行抵銷，從而保持賬務平衡。例如，某企業(yè)原來使用庫存商品費用xxx元，現(xiàn)在采購退貨差價為yyy元，那么這筆采購退貨差價就需要返還到原來的付款賬戶，經(jīng)財務復核后，會把xxx元費用科目與yyy元差價科目進行抵銷處理，以達到賬務平衡。
2023-02-20 11:54:01
采購材料退回的賬務處理一般步驟如下： 1、登記退回憑證。根據(jù)采購材料退回的實物情況，填寫退回憑證，并核對相關(guān)數(shù)據(jù)。 2、審核退回憑證。要求會計審核員審核退回憑證，并核對相關(guān)數(shù)據(jù)。 3、出納進行劃撥賬務處理。對于應收采購材料費用，出納應該清算，將原出貨賬戶中的應收費用清算到退回賬戶，以確保費用歸還給原供應商。 4、記賬處理。完成上述步驟后，會計人員需要根據(jù)退回憑證，進行相應的記賬處理。 5、歸檔處理。最后完成上述步驟后，登記員應將原采購材料憑證及其他相關(guān)單據(jù)，整理歸檔處理。 以上是采購材料退回的賬務處理基本步驟，具體的處理過程還要根據(jù)具體的實際情況進行調(diào)整。其中，以上的幾個步驟是相對固定的，但在實際的業(yè)務中，要考慮不同的實際情況，確保采購材料的退回賬務處理正確有效。 拓展知識： 賬務處理的準確性和有效性是采購材料退回賬務處理的關(guān)鍵，主要有以下幾個方面： 1、應收賬款清算：出納應該清算原出貨賬戶中的應收費用，并將其歸還到退回賬戶，以確保費用歸還給原供應商。 2、采購材料退回的數(shù)量正確：應當嚴格按照采購材料的實際數(shù)量進行劃撥，以免發(fā)生采購材料結(jié)算數(shù)量不符合原訂貨數(shù)量的問題。 3、采購材料退回的質(zhì)量正確：退回材料的質(zhì)量一定要符合原質(zhì)量標準，以免發(fā)生質(zhì)量問題影響正常進行賬務處理。 4、核查采購材料退回原因：采購材料退回原因一般有價格變化、供應商變更、質(zhì)量不合要求等，應當核實退回原因，以保證正確的賬務處理。
2023-02-24 16:24:07
借：銀行存款 貸：應付賬款
2022-01-28 15:44:30
你好 借：原材料 貸：銀行存款
2022-04-08 11:45:11
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