我想問下對方想要專票。比如我們工資有5萬應收的。付4萬出去給員工。然后廠里讓我們開5萬的差額專票

我想問下對方想要專票。比如我們工資有5萬應收的。付4萬出去給員工。然后廠里讓我們開5萬的差額專票

答： 你好?您參考一下下面規定 差額扣除部分不得開具專票的項目 一、勞務派遣服務。納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。 二、納稅人提供人力資源外包服務，按照經紀代理服務繳納增值稅，其銷售額不包括受客戶單位委托代為向客戶單位員工發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金。向委托方收取并代為發放的工資和代理繳納的社會保險、住房公積金，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。 三、旅游服務，試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。采用此辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。 四、經紀代理服務。以取得的全部價款和價外費用，扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業性收費后的余額為銷售額。向委托方收取的政府性基金或者行政事業性收費，不得開具增值稅專用發票。 五、有形動產融資性售后回租服務。納稅人根據2016年4月30日前簽訂的有形動產融資性售后回租合同，在合同到期前提供的有形動產融資性售后回租服務，選擇以向承租方收取的全部價款和價外費用扣除向承租方收取的價款本金及對外支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發行債券利息后的余額為銷售額的，向承租方收取的有形動產價款本金，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。 六、電信企業為公益性機構接受捐款。中國移動通信集團公司、中國聯合網絡通信集團有限公司、中國電信集團公司及其成員單位通過手機短信公益特服號為公益性機構接受捐款，以其取得的全部價款和價外費用，扣除支付給公益性機構的捐款后的余額為銷售額。其接受的捐款，不得開具增值稅專用發票。

我是保安公司的，想問一下，我開的是專票差額征稅的5個點，比如是差額征稅4萬，我是不是要報4萬的員工的工資來抵扣稅？

答： 對的，就是這么計算的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師想問下比如對方在去年開的發票比如開了10W 但是實際金額只發生了9萬 然后對方今年就退1萬給我們 然后這個月有發生了5千需要支付給他們 他們說之前開過發票了 就不開發票了 我可以就用回單做賬嘛

答： 根據您提供的情況，如果您與對方之間存在經濟交易，并且對方給您開具了發票，那么您應該按照發票金額進行財務處理。在這種情況下，如果對方實際退還了1萬元給您，您可以將這1萬元記入您的收入賬戶，并相應地沖減您之前的應付賬款或應收賬款。 如果您與對方協商不再開具發票，而是使用回單進行財務處理，那么您需要與對方簽署一份書面協議，明確雙方的權利和義務。該協議應該包括雙方認可的交易金額、支付方式、支付時間、發票處理方式等相關信息。 在您收到對方的回單后，您可以將其作為原始憑證，按照回單上列明的金額進行財務處理。但是，需要注意的是，如果您沒有按照發票金額進行財務處理，可能會影響您的稅務合規性和財務報表的準確性