老師您好！ 我司2月計提了附加稅 借：主營業務稅金及附加 貨：應交稅金-應付教育費附加 應交稅金-應付城建稅 3月繳納時做了 借：應交稅金-應交教育費附加 應交稅金-應付城建稅 4月小微企業六稅兩費優惠政策-減免50%退稅回我司，我應如何做分錄？？？

郭老師 解答

2022-05-13 14:31

主營業務稅金及附加已經改成了稅金及附加。

海濱 追問

2022-05-13 15:52

還有一筆印花稅
我司2月計提了
借：管理費用-其他
貸：應交稅費-應付印花稅
3月繳納時做了
借：應交稅費-應付印花稅
貸：銀行存款
4月小微企業六稅兩費優惠政策-減免50%退稅回我司，我應如何做分錄？？？

郭老師 解答

2022-05-13 15:56

借銀行存款貸應交稅費，印花稅
借應交稅費，印花稅借稅金及附加負數
和上面的是一樣的

海濱 追問

2022-05-13 16:05

老師，印花稅我是入管理費用-其他的，是不是管理費用-其他 要在借方用負數

郭老師 解答

2022-05-13 16:08

借銀行存款貸應交稅費
借應交稅費
借管理費用負數

海濱 追問

2022-05-13 16:08

我不是好明白，沖賬 時、借貸方 為什么用負數

郭老師 解答

2022-05-13 16:09

損益類的科目費用類的發生額在借方，如果你是軟件做賬放在借方，負數。

郭老師 解答

2022-05-13 16:10

貸方的話引起科目余額表和利潤表不一致。

海濱 追問

2022-05-13 16:24

明白了，謝謝老師。

郭老師 解答

2022-05-13 16:24

不用客氣
工作愉快