老師好，我們企業20年和21年賬務在代理記賬 公司做的 之后工資多計提，且做了錯誤分錄 該怎么調整呢？ 錯誤分錄： 計提工資： 借：管理費用（超額）貸：應付職工薪酬 沒有計提社保 發放工資也沒有記錄，少發了很多 發放工資做的是 借應付職工薪酬 貸庫存現金 ，繳納社保的時候做的是 借：管理費用——單位社保 其他應付款——個人社保 貸銀行存款 還有的做的借管理費用——單位社保 貸銀行存款 這該怎么調

老師，您好3月計提工資:借應付職工薪酬-工資 貸:其他應付款4月發放工資:借:應付職工薪酬-工資 貸:庫存現金或銀行存款

答： 你好，三月份這個分錄不對，借其他應付款貸應付職工薪酬工資，然后再做一個借管理費用貸應付職工薪酬工資的。

比如計提 工資 借： 勞務成本100 貸：支付職工薪酬 100繳納社保 借：應付職工薪酬 -社保 15 其他應收款-社保 10 貸：銀行存款 25 發放工資 借：應付職工薪酬 90 貸：銀行存款 80 其他應收款 -社保 10 （計提工資里社保20）

答： 第二個分錄就是發工資交社保分錄 不做第三個了? ??

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，計提工資，是不是借管理費用，其他應收款，貸應付職工薪酬？發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，銀行存款

答： 是的，應該是這樣的。發工資是借管理費用，應付職工薪酬，其他應收款，貸銀行存款。不過應注意的是，有的公司還會在發工資時，額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。