我們公司是小規模納稅人，有限責任公司。收到自然人開給我公司的發票，是去年的業務，但是今年4月份開的免稅率的發票給我們公司，這樣的發票能不能用呢？

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 18:30

但是是去年的義務，我要放到去年賬里，還可以嗎？

小菲老師 解答

2022-05-04 18:31

同學，你好

那你應該在去年暫估成本費用

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 18:32

去年暫估了，因為有預算，現在收到這張發票，怎么處理呢，能直接放去年的賬里嗎

小菲老師 解答

2022-05-04 18:33

同學，你好

不行，今年先把之前的暫估沖掉，在憑借發票重新做帳

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 19:00

怎么寫分錄，用營業成本用以前年度損益嗎？

小菲老師 解答

2022-05-04 19:01

同學，你好

借：庫存商品 負數
貸：應付帳款 負數
借：庫存商品
貸：應付帳款

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 19:12

可我是去年做的分錄是：借：主營業務成本 18000
                                         貸：銀行存款    18000 
因為已經付款了，只是一直沒開發票過來。

小菲老師 解答

2022-05-04 19:12

同學，你好

借：主營業務成本 -18000
貸：銀行存款 -18000
借：主營業務成本 18000
貸：銀行存款 18000

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 20:06

老師，這個賬的意思是，這個主營業務成本要算在今年嗎？可是是去年的業務，會影響今年的利潤了呀！

小菲老師 解答

2022-05-04 20:42

同學，你好
沒有影響今年，一正一負，沒有影響今年

想人陪的櫻桃 追問

2022-05-04 20:50

謝謝老師，意思是只是將發票入賬，不影響損益，但是我去年入賬的白條領導簽字了，今年的發票領導不會簽字了呀！這屬于匯算清繳前才收到發票的情況。這直接拿這張沒簽字的發票入賬嗎？

小菲老師 解答

2022-05-04 21:15

同學，你好
直接入賬