新接手一家一般納稅人公司的賬務，看到應交稅費科目余額（看圖），吃驚又無奈，不按常理出牌，現在還在核對數據要將賬調平，老師能給些意見和賬務處理分錄嗎。這是2019-2022期間的科目余額表

圖圖*老師 解答

2022-04-26 16:54

印花稅直接計入稅金及附加

沈紙° 追問

2022-04-26 17:11

請問匹配不上的概率的99%，匹配不上賬務上差額都是對沖營業外收入或支出嗎

圖圖*老師 解答

2022-04-26 17:14

實在對不上的無奈之舉，放在這個科目，待查清楚再做處理。正常是要逐項一一核對的，會計是個延續性的工作，我也接過類似二手賬，整理了大半年才捋順，不過好像還是沒有你這個夸張。

沈紙° 追問

2022-04-26 17:14

這個公司已經20幾年了，我現在唯一的想法是留最后一次申報表的欠款余額，然后一個個科目進行減法，推到最后匹配不上把差額一次性計入其他損益類科目

圖圖*老師 解答

2022-04-26 17:17

稅金，你可以通算，根據總收入確認銷項，進項已認證為準，待抵扣帶認證已發票為準

圖圖*老師 解答

2022-04-26 17:18

你這個，找領導退回去讓原來的人去調整，你建立新賬去做吧，銷項稅還設了三個，沒法看么。

沈紙° 追問

2022-04-26 17:21

還是得一個月一個月的往前捋，把銷項和進項不匹配的總差額，做一筆銷售/采購分錄進行補齊。

圖圖*老師 解答

2022-04-26 17:28

嗯   要想延續記賬只能這樣   你通算    多了沖計提少了補提   做一張表   一欄反映你通算的數    一欄是賬面數   一欄體現差異   差異匯總一起一調

沈紙° 追問

2022-04-26 18:03

謝謝老師，受教了

圖圖*老師 解答

2022-04-26 18:15

嗯，不客氣，最大的工作在你，加油干吧！