老師您好社保，今年匯算清繳填寫數據的時候去年沖20年的憑證，社保個人承擔部分寫錯科目了，那我匯算清繳時，要調減嗎？當時調的分錄是借其他應付款，貸管理-社保？

Lili 追問

2022-04-26 12:04

老師那我怎么調呢我明細表余額是23045.44，調金額是348.50，那我是不用這23045.44-348.50這個結果填寫匯算清繳金額呢。

樸老師 解答

2022-04-26 12:05

差額調增就可以了

Lili 追問

2022-04-26 13:03

老師是這樣的我管理費用社保余額是23045.44，我要減掉348.5填寫在A105050這張表里嗎？

樸老師 解答

2022-04-26 13:09

同學你好
是的
這個稅收金額是可以扣除的金額
賬載金額是賬上的金額

Lili 追問

2022-04-26 13:23

老師那我應該怎么填寫呢賬載金額是賬上金額23045.44，稅收金額是22696.94，是這樣填寫嗎還是都填寫22696.94呢？

樸老師 解答

2022-04-26 13:29

同學你好
按照前面的數據填寫

Lili 追問

2022-04-26 13:31

賬上金額嗎？如果賬上的金額的話，我管理費用就跟我填寫匯算清不一至，就多出這個348.50

樸老師 解答

2022-04-26 13:41

賬上金額就是填寫你賬上的金額
稅收金額填寫你可以稅前扣除的金額
他倆的差額調增

Lili 追問

2022-04-26 14:08

哦，老師也就是說去年多扣了這一部分，今年要調增是這么理解嗎？

樸老師 解答

2022-04-26 14:17

同學你好
對的
去年多扣的今年肯定要調增

Lili 追問

2022-04-26 14:21

明白了謝謝老師

Lili 追問

2022-04-26 14:28

老師那利潤表跟賬上就差這一筆對不上呢？要是按您的思路填寫？

樸老師 解答

2022-04-26 14:37

你賬上做調增的就可以

Lili 追問

2022-04-26 15:03

那老師我期間費用里的管理費用我要減去那筆調增的對嗎？這樣才跟利潤表對上。

樸老師 解答

2022-04-26 15:08

對的

調增的繳納所得稅就可以