老師您好，公司樣品費匯算清繳如何填寫？

Lili 追問

2022-04-25 13:40

有采購發票，因為是送給客戶做實驗樣品的，沒有送客戶的發票。

樸老師 解答

2022-04-25 13:52

那你們計入銷售費用
然后納稅調整明細表填寫在扣除類那里調增

Lili 追問

2022-04-25 14:03

老師當時我們做的分錄是借銷售費用，貸庫存商品 應交稅費增值稅銷項稅，交了增值稅的。但沒有結轉成本。也是按您的方法填寫嗎？這個不視同銷售處理嗎？

樸老師 解答

2022-04-25 14:11

同學你好
對的按照我說的辦法填寫

Lili 追問

2022-04-25 14:48

老師我們都交了增值稅為啥還要調增呢，不太理解。

樸老師 解答

2022-04-25 14:55

同學你好
因為你這個銷售費用沒有發票

Lili 追問

2022-04-25 15:07

老師我采購進來的有發票啊采購進來的又送給客戶做實驗了啊，怎么沒發票呢？

樸老師 解答

2022-04-25 15:14

同學你好
你送給客戶的沒有發票呀
你送給客戶的時候不是視同銷售了嗎
銷售費用有發票嗎

Lili 追問

2022-04-25 15:42

老師我送給客戶到哪里開發票啊，沒有發票的。采購進來的有發票。但是我當時交增值稅了啊。

樸老師 解答

2022-04-25 15:49

同學你好
但是你這個銷售費用的費用沒有發票呀
我說的就是這個銷售費用科目的調增

Lili 追問

2022-04-25 16:42

明白了老師，那我不用填寫視同銷售那張表嗎？

樸老師 解答

2022-04-25 16:50

同學你好
小微企業可以不填寫
直接填寫納稅調整項目明細表

調增銷售費用