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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-04-21 16:24

借利潤分配貸，利潤分配二級科目都是未分配利潤，匯算清繳的時候需要再納稅調整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額調增。

為你而加油 追問

2022-04-21 16:43

我在四月份做匯算清繳，是先做一個調賬的憑證，那我在匯算清繳填收入的那張表是按我的報表填寫，再在哪個地方怎么調增咯，感覺沒看明白。

郭老師 解答

2022-04-21 16:44

調整明細表扣除項目30藍。

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相關問題討論
你好，計提的不對，應該是借所得稅費用。
2022-02-10 10:39:21
借利潤分配貸，利潤分配二級科目都是未分配利潤，匯算清繳的時候需要再納稅調整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額調增。
2022-04-21 16:24:34
你好！應交所得稅的金額和所得稅費用在財務會計中是兩個不同的概念，它們的主要區別如下： 1. **應交所得稅的金額**：這是指企業根據稅法規定計算出來，需要向稅務機關繳納的稅款金額。這個金額是按照企業當期的應稅所得（即符合稅法規定可以征稅的收入）和適用稅率計算出來的。 2. **所得稅費用**：這通常指的是企業在會計期間內根據會計準則計算出的應負擔的所得稅費用總額。它包括當期應交所得稅和遞延所得稅。遞延所得稅是指由于暫時性時間差異而產生的所得稅費用，這部分費用在會計上需要分攤到不同的會計期間。 應交所得稅的金額確實主要基于企業的利潤產生，但還會受到其他因素的影響。 應交所得稅的金額主要是利潤產生的？ 1. **應交所得稅的基礎**：確實，應交所得稅的計算基礎主要是企業的利潤，或者說是企業的應稅所得。應稅所得通常以會計利潤為基礎，調整增加或減少一些稅法規定的項目后得出。 2. **應稅所得與會計利潤的關系**：應稅所得不一定等同于會計利潤。因為有些在會計上確認為收入或費用的項目，在稅法中可能不予以認可，或者認可的時間與會計上不同。這種時間上的差異以及計算上的不同，會導致應稅所得與會計利潤存在差異。 3. **其他可能影響應交所得稅的因素**：除了利潤外，還有其他因素可能會影響應交所得稅的金額，比如免稅收入、不可抵扣的損失、稅率變動、稅收優惠政策等。 綜上所述，應交所得稅的金額和所得稅費用在會計處理上是有區別的，前者更多關注于稅務處理，而后者則是會計上對所得稅成本的整體核算。應交所得稅的金額確實主要基于企業的利潤產生，但還會受到其他因素的影響。
2024-08-07 22:58:17
你好 最后一個分錄不需要寫
2022-12-25 14:04:56
您好，對，還要在應付職工薪酬里歸集下 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費－個人所得稅
2024-03-26 13:23:54
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