老師：我們公司是一般納稅人，一般收到貨款并且是全款然后次月開票，我都是開票才確認收入。例如：定制家具含稅5萬元，（1）先收到全款5萬，我做賬借；銀行存款5萬 貸：預收賬款5萬， 次月開票同時發貨，按道理是沖預收賬款，但是我們是金蝶軟件，入銷售單，然后金蝶自動生成憑證 借：應收賬款5萬，貸：主營業務收入44247.79 應交稅費-銷項稅5752.21 就會出現我的應收有余額，預收也有余額，必須要做一筆賬從預收轉入應收才對，但是這張憑證就沒有原始憑證了，就憑空做嗎？

老師：我們公司是一般納稅人，一般收到貨款并且是全款然后次月開票，我都是開票才確認收入。例如：定制家具含稅5萬元，（1）先收到全款5萬，我做賬借；銀行存款5萬 貸：預收賬款5萬， 次月開票同時發貨，按道理是沖預收賬款，但是我們是金蝶軟件，入銷售單，然后金蝶自動生成憑證 借：應收賬款5萬，貸：主營業務收入44247.79 應交稅費-銷項稅5752.21 就會出現我的應收有余額，預收也有余額，必須要做一筆賬從預收轉入應收才對，但是這張憑證就沒有原始憑證了，就憑空做嗎？

答： 你好； 同一個客戶 發生的 下面的 科目 ； 你可以寫一個情況說明老板簽字做一個對沖分錄。 附后面憑證即可

跨年紅沖發票并且重開一張新的發票，這個行為在財務上如果有合理性的話，我有兩點疑問：第一，賬務如何處理？備注：當時年度做的是借：應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）第二：因為并未處理過這種事，所以我需要確認，財務憑證除了真實性還有完整性也很重要，我需要確認這筆賬務處理需要什么附件？除了紅字發票和正確的新發票之外，是否還需要其他附件作為原始憑證粘貼到會計記賬憑證后面？因為當時年度開票的時候已經附了當時的發票和合同，這次憑證需要再附合同嗎？是否需要做一個領導簽字的、對該筆收入跨年沖減又重開的合理性解釋說明？我這么問純屬出于謹慎，如果不需要就算了。

答： 您好，1借：應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），2紅字沖回的原因是退貨？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，請問藥店的實操，每日銷售入賬需要什么原始憑證呢？我用自己填寫的收入證明單可以嗎？醫保刷卡了需要什么憑證嗎？這個收入的分錄是借：庫存現金，應收賬款-醫保，貸：主營業務收入-未開票，應交稅費-銷項

答： 您好，原始憑證是我們店里的銷售小票，自己寫也是可以的，月度跟店里實際銷售金額一樣哦。 醫保刷卡了不需要什么憑證了，小票上面有寫現金多少，醫保結算多少