老師，本期利潤總額300萬，得要彌補以前年度虧損100萬，然后再計算應繳納的企業所得稅吧？

珊 追問

2022-04-19 15:49

本期計提所得稅多少呀

珊 追問

2022-04-19 15:51

是用（300-100）×25%，還是用300×25%

玲老師 解答

2022-04-19 15:53

第一個。第一個200那個計算是對的。

珊 追問

2022-04-19 15:55

這一計算的分錄怎么寫呀，完整的

玲老師 解答

2022-04-19 15:58

借所得稅費用，貸應交稅費。

珊 追問

2022-04-19 15:59

要不要結轉到本年利潤，借：本年利潤 貸：所得稅費用

玲老師 解答

2022-04-19 16:04

需要期末結轉到本年利潤。