物業公司代收水電費，我公司預存電費時， 借：預付賬款 貸：銀行存款 收到電費發票時， 借：管理費用 貸：預付賬款 收到業主預存電費時， 借：銀行存款 貸：其他應付款 月底收到電工電費分攤表時， ？如何做分錄 是不是收到電費分攤表時，借：管理費用（負數） 貸：主營業務成本 月底確認收入， 借：其他應付款 貸：主營業務收入 應交稅費（簡易計稅） 公司收的水電費都加價了，老師麻煩您看看，實際工作中預收業主的電費不是當月的，要不要分月確認收入呀

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 15:40

現在還有一個問題是確認收入時：借方其他應付款金額是按差額記，那么有一部分成本在其他應付款貸方

樸老師 解答

2022-04-19 15:45

同學你好
這個直接按照差額就可以

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 16:02

那貸方還有部分其他應付款沒有結轉呀，這個差額屬于成本

樸老師 解答

2022-04-19 16:08

同學你好
那你得有發票才可以

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 16:44

什么意思沒明白，我收業主的電費，等到月底會給業主開發票

樸老師 解答

2022-04-19 16:51

同學你好
你得有成本票
你開出去的計入其他業務收入

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 17:11

有供電局給我們的發票為成本票，我們是差價確認收入，我們給業主開的發票做收入呀

樸老師 解答

2022-04-19 17:16

同學你好
對的
是這樣

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 17:19

老師，我直接按照這個差額，那貸方還有部分其他應付款沒有結轉呀，這個差額屬于成本，這個怎么辦？因為確認收入時：借方其他應付款金額是按差額記

樸老師 解答

2022-04-19 17:24

同學你好
可以按照差額來做

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 17:26

老師，那貸方部分其他應付款怎么結轉呢？

樸老師 解答

2022-04-19 17:32

借其他應付款
貸銀行存款

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 17:39

我們銀行沒有出錢呀，貸方怎么掛銀行存款呀，老師，您的意思是在預存電費的時候就掛上嗎

天青色等煙雨 追問

2022-04-19 17:45

就是在預存電費的哪一個分錄做借：預付賬款  其他應付款  貸：銀行存款嗎？那這個其他應付款的金額掛多少呢，難道是根據自己收款的數據自己計算嗎

樸老師 解答

2022-04-19 17:49

對的
按照預存的來做就可以